Анализ эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Количество отпущенной тепловой энергии в 2008 году по сравнению с 2006 уменьшилось на 4899,382 тысячи рублей, или на 14,89%. Это произошло главным образом за счёт снижения количества покупной теплоэнергии (на 55,80%). Хотя одновременно с этим произошло увеличение выработки теплоэнергии, но оно не смогло компенсировать уменьшение количества покупной теплоэнергии.

Вместе с этим было замечено увеличение расхода теплоэнергии на собственные нужды (на 56,18%). Потери же тепловой энергии снизились на 22,05%, что стало результатом уменьшения потерь покупной теплоэнергии на 3937 Гкал (32,27%) и роста потерь собственного тепла на 444 Гкал (8,30%). В общем итоге, несмотря на увеличение выработки теплоэнергии, показатель отпущенной тепловой энергии снизился.

Необходимо провести анализ себестоимости продукции, которая является одним из важнейших элементов процесса производства и управления (таблица 2.4).

В 2008 году по сравнению с 2006 годом полная себестоимость продукции предприятия снизилась на 5049,709 тысяч рублей, или на 15,20%

Таблица 2.4 - Анализ себестоимости по калькуляционным статьям

(в тыс.руб.)

Показатель

2006 год

2007 год

2008 год

2007/2006, %

2008/2007, %

2008/2006, %

1

2

3

4

5

6

7

Материалы: сумма

13

19,4

26,5

149,23

136,60

203,85

удельный вес, %

0,039

0,064

0,094

162,83

147,63

240,38

Топливо: сумма

3870,4

5076,6

7456,3

131,16

146,88

192,65

удельный вес, %

11,649

16,671

26,463

143,11

158,74

227,18

Электроэнергия: сумма

1170,3

1530,9

1652,1

130,81

107,92

141,17

удельный вес, %

3,522

5,027

5,863

142,73

116,63

166,47

Вода: сумма

395,1

514,1

745,5

130,12

145,01

188,69

удельный вес, %

1,189

1,688

2,646

141,97

156,72

222,50

Амортизация: сумма

891,6

929

1083,1

104,19

116,59

121,48

удельный вес, %

2,683

3,051

3,844

113,69

126,00

143,25

Зарплата: сумма

844,3

1096,7

1253,8

129,89

114,32

148,50

удельный вес, %

2,541

3,601

4,450

141,73

123,56

175,12

Отчисления на соц. Нужды: сумма

312,8

391,9

448,3

125,29

114,39

143,32

удельный вес, %

0,941

1,287

1,591

136,70

123,63

169,00

Цеховые расходы: сумма

4353,3

5085,9

6198

116,83

121,87

142,37

удельный вес, %

13,102

16,702

21,997

127,47

131,71

167,89

Общеэксплутационные расходы: сумма

-

-

-

-

-

-

удельный вес, %

-

-

-

-

-

-

Прочие прямые расходы: сумма

21074

15721,1

9091,3

74,60

57,83

43,14

удельный вес, %

63,427

51,627

32,266

81,40

62,50

50,87

Производственная с/с: сумма

32924,8

30365,6

27954,9

92,23

92,06

84,91

удельный вес, %

99,09

99,72

99,21

100,63

99,50

100,12

Коммерческие расходы: сумма

301,033

85,912

221,224

28,54

257,50

73,49

удельный вес, %

0,91

0,28

0,79

31,14

278,30

86,66

Полная себестоимость: сумма

33225,833

30451,512

28176,124

91,65

92,53

84,80

удельный вес, %

100

100

100

100

100

100

Материалоёмкость по полной с/с, руб

0,164

0,235

0,351

143,00

149,54

213,83

Материалоотдача по полной с/с, руб

6,098

4,264

2,852

69,93

66,87

46,77

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Другое по экономике

Фискальная политика и ее влияние на макроэкономическую стабилизацию
Тема фискальной политики и ее роль в государственном регулировании экономики на сегодняшний день весьма актуальна, так как экономика Республики Беларусь переживает трудности в связи с мировым финансовым кризисом, и от того, как правит ...