Кредит как источник формирования первоначального предпринимательского капитала

Формирование предпринимательского капитала на основе заемных средств является весьма эффективным для предпринимателя. Это может осуществляться в виде займа или в виде кредита.

Займ- это вид сделки, при которой одна сторона (займодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность деньги или имущество, а заемщик обязуется возвратить в течение определенного срока такую же сумму денег или такое же количество имущества подобного рода.

Займ не предполагает приращения предмета сделки.

Кредит- форма сделки, при которой одна сторона предоставляет другой стороне деньги или имущество в долг, т.е. в пользование на срок на условиях возвратности.

Кредит, как правило, дается с целью извлечь выгоду, т.е. извлечь проценты, хотя может быть и беспроцентный кредит.

В подавляющем числе случаев оформляется банковский кредит. Кредитные операции можно классифицировать по следующим признакам:

) в зависимости от обеспечения:

а) ссуды без обеспечения (бланковые ссуды);

б) ссуды с обеспечением, которые делятся на:

вексельные, т.е. выдаваемые под залог векселя;

подтоварные;

фондовые, выдаваемые под залог ценных бумаг.

) в зависимости от срока погашения:

а) онкольные (до востребования);

б) краткосрочные (сроком до 1 года);

в) среднесрочные (на 1-5 лет);

г) долгосрочные (свыше 5 лет).

) в зависимости от характера погашения:

а) погашаемые в рассрочку, т.е. рядом последовательных платежей с учетом процента;

б) погашаемые единовременным взносом.

) в зависимости от метода взимания процента:

а) процент удерживается в момент предоставления ссуды;

б) процент удерживается в момент погашения ссуды;

в) процент удерживается равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

) в зависимости от категории заемщиков:

а) кредит фирмам для пополнения оборотного капитала при его нехватке в процессе производства и для вложений в основной капитал;

б) кредиты посредникам фондовых бирж (выдаются в основном под залог ценных бумаг для осуществления спекулятивных сделок);

в) сельскохозяйственные кредиты для покрытия крупных капитальных затрат (также кредиты обычно относятся к ипотечным, т.е. кредиты под залог недвижимости;

г) кредитование частных лиц для приобретения предметов потребления (чаще всего под залог жилых строений).

Конкретные виды кредитов можно классифицировать следующим образом:

1. Кредитование по контокорренту;

2. Овердрафт;

. Предоставление целевых ссуд;

. Кредитование индивидуальных заемщиков.

Контокоррентный кредит - это кредит по единому активно-пассивному счету, т.е. контокоррент представляет из себя сочетание ссудного и расчетного счетов.

Для открытия такого счета предприятие предоставляет в банк заявление - обязательство, в котором может предусматриваться залоговое право банка. При открытии клиенту контокоррентного счета расчетный счет закрывается, и весь текущий платежный оборот отражается на контокорренте. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, если у предпринимателя постоянно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов.

Контокоррентный кредит, как правило, выдается предприятиям, которые относятся к I классу по уровню кредитоспособности. Отсюда следует, что постоянная потребность в средствах не менее, чем на 80 % должна покрываться собственным капиталом предприятия. Первоклассным клиентам банк может предоставить кредит без залога.

Погашение кредита осуществляется путем зачисления всех поступлений в кредит счета.

Контокоррентный кредит является кредитом по открытому счету и осуществляется на основе кредитной линии. Предельная величина кредитной лини определяется как разница между прогнозируемой потребностью в оборотных средствах и источниками формирования оборотных средств на конец квартала. Процент за контокоррентный кредит в связи с повышенным риском банка устанавливается, как правило, на более высоком уровне, чем при других видах кредита.

Овердрафт- это форма краткосрочного кредитования, которая представляет собой право клиента на оплату расчетных документов и денежных чеков с расчетного счета сверх кредитовых поступлений, т.е. право иметь дебетовое сальдо на расчетном счете.

Другое по экономике

Метод группировок в статистике, его значение в использовании социально-экономических явлений по материалам ОАО Ливенский завод противопожарного машиностроения
Данная курсовая работа выполнена по теме: «Метод группировок в статистике, его значение в исследовании социально-экономических явлений». Вопросы, связанные с этой тематикой на сегодняшний день стоят довольно остро, так как можно группи ...