Анализ финансовых результатов деятельности

Если бы не изменилась величина остальных факторов, сумма прибыли должна была бы уменьшиться и составить 65563,14*0,96=62698,22 тыс. руб.

Предприятие могло бы получить при фактическом объеме реализации продукции, структуре и ценах, но при плановом уровне себестоимости продукции и плановом уровне цен: 194324-86573,94=107750,066 тыс. руб.

Таблица 43. Результаты факторного анализа прибыли от реализации, тыс. руб.

показатель

расчет

Сумма, тыс. руб.

влияние объема продаж

ΔПпр=Ппл*Крп/100

65563,14

влияние структурного фактора

ΔП=Пзачет-Ппл - ΔПпр

62698,22

влияние изменения плановой себестоимости

ΔП=Зфакт-Зпд на факт ОП

82561,00

влияние изменения отпускных цен

ΔП=Врфакт-Врплан на факт ОП

107750,06

Таким образом, наибольшее влияние на изменение прибыли от реализации оказали изменение плановой себестоимости и объем продаж.

Таблица 44. Данные о реализации продукции

Вид продукции

Количество реализованной продукции, шт.

Средняя цена реализации, тыс. руб.

Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

Сумма прибыли от реализации продукции, тыс. руб.

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

А

10670,00

10000,00

3,60

4,70

2,22

2,90

14710,98

18000,00

Б

3040,00

3000,00

3,40

4,35

1,83

2,34

4775,94

6030,00

В

2780,00

2700,00

6,80

7,75

4,29

4,89

6976,19

7722,00

Г

6360,00

6300,00

5,00

5,85

3,13

3,66

11904,62

13797,00

Д

11100,00

10000,00

2,60

3,70

1,34

1,90

14040,00

18000,00

Е

9760,00

9800,00

2,80

4,03

1,45

2,09

13155,41

19012,00

ИТОГО

43710,00

41800,00

24,20

30,38

14,26

17,78

65563,14

82561,00

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8

Другое по экономике

Структурные кризисы, их сущность и последствия
Одной из разновидностей экономических кризисов являются структурные кризисы. Фаза спада и кризиса в больших циклах исторически сопровождается глубокими циклическими кризисами. Для них характерна длительная стагнация в традиционно важн ...