Законодательно - правовые основы малого и среднего бизнеса

Отметим, что эти предпочтительные для начинающих предпринимателей инструменты кредитования в Казахстане пока не получили широкого распространения. Исследование лизинговых отношений показало, что при росте интереса банков второго уровня к финансовому лизингу, отмечается некоторая пассивность в его использовании (доля его в кредитном портфеле ведущих банков Казахстана составляет 0-1%). Исключение составляет ОАО «Дана Банк» г. Караганды: доля финансового лизинга в его кредитном портфеле составила на 1 июля 2005ода 8475.6тыс. тенге или 56,3%, и ОАО « Банк Каспийский» г.Алмагы - 896,4тыс. юнге или 5,8%.

Проведенный анализ лизинговых отношений в Казахстане позволил сделать следующие выводы.

Сравнительно низкие показатели данного вида услуг в стране объясняются недостаточным развитием нормативно-правовой базы. Необходимо отметить, что в Казахстане отсутствовало специальное правовое регулирование лизинговых отношений вплоть до принятия нового Гражданского кодекса в 1999 году. Однако в данном кодексе не нашли полного отражения отношения, возникающие в процессе непосредственно финансового лизинга. В настоящее время лизинговые отношения регулируются только принятым 5 июля 2000 года Законом «О финансовом лизинге».

Позитивным, на наш взгляд, является развитие лизинговых услуг в сфере сельского хозяйства за счет средств республиканского бюджета. В качестве банка-заемщика в данном случае выступает ЗАО «КазАгроФинанс». Деньги выделяются на срок до 7 лет на условиях срочности, платности и возвратности. При этом процентную ставку кредита устанавливает Министерство финансов РК. Нужно учитывать, что данный вид кредита целенаправленно выделяется только для приобретения сельскохозяйственной техники, подлежащей последующей передаче в лизинг, а также для возмещения денег, уже израсходованных на покупку такой техники.

Основные пути развития финансового лизинга в Казахстане нам видятся в следующем: разработка и внедрение государственных программ развития лизинга, а отдельных отраслях хозяйствования, наиболее важных для государства; создание залоговых фондов для обеспечения банковских инвестиций в лизинг с использованием государственного имущества; выделение из государственного бюджета средств на финансирование высокоэффективных инвестиционных проектов с использованием операций финансового лизинга. Также объективным остается вопрос присоединения Казахстана к Оттавской конвенции о международном финансовом лизинге, по которой работают многие развитые страны.

Еще одна, не нашедшая пока развернутого применения в Казахстане, форма повышения интереса банков к расширению кредитования - факторинговые операции.

Международные факторинговые операции регулируются Конвенцией УНИДРУА по международным факторным операциям (28 мая 1988 года). Данная конвенция была разработана специалистами Международного института по унификации частного права и предложена всему международному сообществу для рассмотрения и присоединения.

Как показывает практика, применение факторингового обслуживания наиболее эффективно в отношении малых и средних предприятий, имеющих перспективы расширение объемов производства и сталкивающихся с проблемой временной нехватки денежных средств из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами, а также недостаточного уровня прибыли. Благодаря факторингу ускоряется оборачиваемость средств, что особенно важно для таких предприятий. В финансовом отношении авансирование факторинговой компанией клиента не создает для него нового пассива, следовательно, не уменьшает его кредитоспособности.

Анализ факторинговых операций показал, что для предпринимательства в Казахстане характерен рост дебиторской задолженности и снижение платежеспособности покупателей, что должно было бы способствовать диверсификации факторинга на территории республики. Однако ввиду недостаточной нормативно - законодательной базы и высоких процентных ставок пока не достаточен рынок факторинговых операций не только у фирм, но и со стороны коммерческих банков. К числу важных дополнительных направлений кредитования, на наш взгляд, относится и распространенный в развитых странах метод софинансирования. Для решения залоговых проблем субъектов бизнеса необходимо дальнейшее развитие ипотечного кредитования. Исследование в этой области показало, что банкам совместно с Центром коммерческой недвижимости (ЦКН) необходимо предусматривать ипотечное кредитование коммерческих структур, благодаря которому последние смогут прибрести недвижимость, решив часто весьма болезненную проблему залога.

Как показывает международный опыт, в целях обеспечения финансовой поддержки предпринимательства также необходимо создание кредитных товариществ, особенностью которых является аккумулирование денег участников для последующего оказания друг другу за счет накопленных средств финансовых услуг. Начало развития данных финансово-кредитных институтов было положено с принятием Правил "О кредитных товариществах", утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12 апреля 1997г. N106. В результате количество кредитных товариществ в Республике Казахстан значительно возросло (с 2 в 1997 году до 35 на 1 марта 2003 года). В составе кредитных товариществ на сегодняшний день 5 кредитных, 5 кредитно-депозитных и 25 сельских. Анализ деятельности данных кредитных товариществ показывает их эффективность в оказании финансовой помощи малому предпринимательству. На сегодняшний день существуют все предпосылки разработать национальную программу развития взаимного кредитования в сельском хозяйстве и принять соответствующие нормативно-правовые акты.

Другое по экономике

Эволюция теории предпринимательства
Предпринимательство существует везде, где люди по собственной воле (а не по разработанному государственному плану) производят товары и оказывают услуги. Предпринимательство есть способ хозяйствования, который в результате многовековой ...