Планирование потребности в основных фондах на предприятии. Капитальное строительство

Задача 77

Исходные данные:

Определить, достаточна ли сумма прибыли на предприятии, направляемая на пополнение собственных оборотных средств, на планируемый квартал?

Ожидаемая сумма чистой прибыли 2600 тыс. руб. На пополнение оборотных средств планируется направить 58%.

В планируемом квартале предусматривается (тыс. руб.):

расход сырья и материалов - 13640 (норма запаса - 26 дней);

выпуск продукции по себестоимости - 16600 (норма незавершенного производства - 3 дня, норма оборота готовой продукции - 2 дня);

товарооборот товаров по ценам приобретения - 2000 (норматив запаса - 5 дней);

товарооборот в розничных ценах 3730 (норматив денежных средств -1 день);

потребность в прочих оборотных средствах -1670;

норматив собственных оборотных средств на начало квартала - 5350.

Решение:

Норматив собственных оборотных средств определяется по элементам, а затем суммируется:

по сырью, материалам, запчастям - путем умножения однодневного их расхода на норму в днях = (13640 / 90)*26 = 3940,44 тыс. руб.

по незавершенному производству - путем умножения однодневного выпуска продукции по себестоимости на норму незавершенного производства в днях = (16600 / 90)*3 = 553,33 тыс. руб.

по готовой продукции - путем умножения однодневного выпуска продукции по себестоимости на норматив оборотных средств по готовой продукции = (16600 / 90)*2 = 368,89 тыс. руб.

по товарным запасам - путем умножения однодневного оборота этих товаров по покупным ценам на норматив запасов в днях = (2000 / 90)*5 = 111,11 тыс. руб.

потребность в денежных средствах - путем умножения размера однодневного оборота по розничным ценам на норматив запаса денежных средств в днях = (3730 / 90)*1 = 41,44 тыс. руб.

потребность в прочих оборотных средствах -1670 тыс. руб.

Таким образом, общая потребность в оборотных средствах составит:

O = 3940,44 + 553,33 + 368,89 + 111,11 + 41,44 + 1670 = 6685,21 тыс. руб.

Ожидаемая сумма чистой прибыли 2600 тыс. руб. На пополнение оборотных средств планируется направить 58%, т.е. 2600*0,58 = 1508 тыс. руб.

Норматив собственных оборотных средств на начало квартала - 5350 тыс. руб. Вместе с пополнением из прибыли оборотные средства составят 5350+1508 = 6858 тыс. руб. Этой суммы достаточно, чтобы полностью покрыть потребность в оборотных средствах.

Ответ: Сумма прибыли на предприятии, направляемая на пополнение собственных оборотных средств, на планируемый квартал достаточна.

Другое по экономике

Бизнес-планирование для финансового оздоровления организации на примере ООО Рольф-Восток
Целью практики является углубление и закрепление знаний, полученных в процессе обучения, приобретение необходимых практических навыков в области экономического анализа и управления финансовыми ресурсами организации. Задачи практики: ...