Анализ использования трудовых ресурсов
Таким образом, наблюдается отрицательная динамика фонда оплаты труда, составляющего более 95% средств, направленных на потребление, и выплат социального характера, при росте суммы выплат из чистой прибыли. Это может быть результатом отставания роста оплаты труда от размеров чистой прибыли предприятия.
Таблица 14. Исходные данные для анализа фонда заработной платы
|
Вид оплаты |
Сумма зарплаты, тыс. руб. | ||
|
план |
факт |
отклонение | |
|
1. Переменная часть оплаты труда рабочих |
16373,0 |
16995,0 |
622,0 |
|
1,1. По сдельным расценкам |
13113,0 |
12495,0 |
-618,0 |
|
1.2. Премии за производственный результат |
3260,0 |
4500,0 |
1240,0 |
|
2. Постоянная часть оплаты труда рабочих |
4086,0 |
4907,5 |
821,5 |
|
2.1. Повременная оплата труда по тарифным ставкам |
3016,0 |
2977,5 |
-38,5 |
|
2.2. Доплаты |
1070,0 |
1930,0 |
860,0 |
|
2.2.1. 3а сверхурочное время работы |
0,0 |
150,0 |
150,0 |
|
2.2.2. Доплаты за профессиональное мастерство |
1070,0 |
1780,0 |
710,0 |
|
3. Всего оплата труда рабочих без отпускных |
20459,0 |
21902,5 |
1443,5 |
|
4. Оплата отпусков рабочих |
928,0 |
1355,0 |
427,0 |
|
4.1. Относящаяся к переменной части |
649,6 |
948,5 |
298,9 |
|
4.2. Относящаяся к постоянной части |
194,9 |
284,6 |
89,7 |
|
5. Оплата труда служащих |
3016,0 |
2977,5 |
-38,5 |
|
6. Общий фонд оплаты труда |
24403,0 |
26235,0 |
1832,0 |
|
В том числе: - переменная часть |
17020,2 |
17920,6 |
900,3 |
|
- постоянная часть |
7382,8 |
8314,4 |
931,7 |
|
7. Удельный вес в общем, фонде заработной платы переменной части% |
69,7 |
68,3 |
-1,4 |
|
- Удельный вес в общем, фонде заработной платы, постоянной части% |
30,3 |
31,7 |
1,4 |
На основании данной таблицы можно сделать следующий вывод: произошло уменьшение фонда оплаты труда по сравнению с плановыми показателями, особенно за счет уменьшения постоянной части оплаты труда в статье оплаты труда служащих и, прежде всего, переменной части оплаты труда рабочих.
Таблица 15. Расчет отклонений фонда заработной платы
|
показатель |
значение |
|
Абсолютное отклонение |
1832,00 |
|
Относительное отклонение |
2050,06 |
Другое по экономике
Количественная взаимосвязь экономического роста и инвестиций в основной капитал
Исследование
влияния инвестиций на рост производства является ключевой проблемой в
классических теориях экономического роста. Острую актуальность эти вопросы
приобретают для России - создание благоприятных макроэкономических условий
р ...