Комплексный анализ деятельности предприятия

Выплаты социального характера план = 125+65+70=260

Выплаты социального характера факт = 115+35+85=235

Итого средств, направленных на потребление план = 24403+2040+260=26703

Итого средств, направленных на потребление факт = 26235+2013+235=28483

Доля показателей находится как отношение соответствующих сумм к общему итогу, помноженное на 100%.

Расчет к таблице 14

Повременная оплата труда по тарифным ставкам = По тарифным ставкам и окладам (Табл. 13): 2, одну часть заносим в денный пункт, а вторую часть заносим в п. 5 «Оплата.труда служащим» Всего оплата труда рабочих = Переменная часть оплаты труда + Постоянная часть оплаты труда Переменная часть = Переменная часть оплаты труда рабочих / (Переменная часть ОТ рабочих + Пост. ч. ОТ рабочих + ОТ служащих)

Пост. ч. = 100% - Переменная часть.

Примем оплату отпусков рабочих, относящуюся к постоянной части за 70% и относящуюся к переменной части за 30%.

Расчет к таблице 15

Абсолютное отклонение (ΔФЗПабс) =ФЗП1-ФЗП0=26235-24403=+1832

Относительное отклонение рассчитывается как разность между фактически начисленной суммой зарплаты в отчетном периоде и базовой его величиной, скорректированной на индекс объема производства продукции Iвп:

ΔФЗПотн=ФЗП1-ФЗПск=ФЗП1 - (ФЗПпер.0*IВП+ФЗПпост.0)

Где:

ΔФЗПотн - относительное отклонение по фонду заработной платы;

ФЗП1 - фонд зарплаты фактический в отчетном периоде;

ФЗПск=фонд зарплаты плановый, скорректированной на индекс объема выпуска продукции;

ФЗПпер.0 - переменная сумма базового фонда зарплаты;

ФЗПпост.0 - постоянная сумма базового фонда зарплаты;

IВП - индекс объема выпуска продукции.

ΔФЗПотн=26235 - (17020,2*(43150/43710)+7382,8)=+2050,06

Расчет к таблице 16

Темп роста базисный = факт / план * 100

Темп роста цепной = факт1 / факт0 * 100

Расчет к таблице 17

Среднегодовой темп роста рассчитаем по формуле средней геометрической:

Тпр=

Расчет к таблице 18

Отклонение = факт - план

% к плану = факт / план * 100%

Расчет к таблице 19

Процент выполнения плана = факт / план * 100%

Коэффициент выполнения плана по ассортименту может быть найден тремя способами:

1 по способу наименьшего процента выполнения плана выпуска отдельных видов изделий: он составил 98,54%;

2 по способу среднего процента, который определяется путем деления общего фактического выпуска продукции в переделах плана в стоимостном выражении на общий плановый выпуск продукции: он составил 153374/155640*100=98,54%

по стоимости недовыпущенной продукции по сравнению с планом: [(155640 - (155640-1537677)/155640*100]=101,203

Расчет к таблице 20

Трудоемкость всего объема производства продукции, нормо-час = Объем производства * Трудоемкость, нормо-час

Расчет к таблице 21

Продукция, зачтенная в выполнение плана по ритмичности берется продукция в размере выпуска продукции за каждый период, но не более планового уровня

Удельный вес продукции А зачтенной в выполнение плана по ритмичности = (1250 * 100) / 5300 = 23,58

И так далее по каждому виду продукции.

Расчеты к таблице 22

Для расчета влияния структурного фактора на объем производства продукции в стоимостном выражении используем способ абсолютных разниц.

Определим как изменится средний уровень цены единицы продукции (ΔЦстр) за счет структуры:

Затем умножив полученный результат на общий фактический объем производства продукции в условно-натуральном выражении узнаем изменение объема выпуска продукции в стоимостном выражении:

тыс. руб.

Расчет к таблице 24

Критм А=1,00+0,98+0,98+0,91=3,86

Критм Б=6,04+4,39+2,58+2,41=15,42

Критм В=1,00+0,88+1,00+0,98=3,86

Критм Г=0,96+0,95+1,00+1,00=3,91

Критм Д=0,94+1,00+1,00+0,85=3,79

Критм Е=1,00+0,97+0,96+1,00=3,92

где Δх2 - квадратическое отклонение от среднеквартального задания, например (ОПАфакт - ОПа план); п - число суммируемых плановых заданий (4 квартала);

хплан - среднеквартальное задание по плану.

Другое по экономике

Статистическое изучение использования основных производственных фондов на предприятии
Понятие «основные производственные фонды» было введено в научный и хозяйственный оборот во времена централизованно - плановой системы хозяйствования. Оно включает здания и сооружения, передаточные устройства, машины и оборудования, тра ...