Управленческо-экономический анализ организации
Для расчета плановой суммы прибыли используем данные о себестоимости, объемах производства и ценах на продукцию.
Таблица 6
Расчет плановой суммы прибыли (временной интервал - год), 2011 г., руб.
|
Покупатель |
Прогнозный объем продаж в натуральном выражении | |||||||||||
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал | |||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
|
1.Выручка от реализации, |
308750 |
233550 |
350500 |
472300 |
526250 |
535000 |
543750 |
652500 |
624650 |
724650 |
560000 |
423270 |
|
2.Себестоимость реализованной продукции |
428120 |
340733 |
365020 |
389633 |
413920 |
412820 |
421720 |
460620 |
443057 |
493057 |
422057 |
365800 |
|
3.Прибыль от реализации продукции |
-119370 |
-110183 |
-14520 |
-117333 |
112330 |
122180 |
122030 |
191880 |
181593 |
231593 |
137943 |
57470 |
|
4.Балансовая прибыль |
-119370 |
-110183 |
-14520 |
-117333 |
-249076 |
-126896 |
-4866 |
187014 |
181593 |
231593 |
137943 |
57470 |
|
5.Налог на прибыль (15,5 %) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
28987 |
28147 |
35897 |
21381 |
8908 |
|
6.Чистая прибыль |
-119370 |
-110183 |
-14520 |
-117333 |
-249076 |
-124896 |
-4866 |
158027 |
153446 |
195696 |
116562 |
48562 |
На основании этих данных рассчитаем показатели рентабельности. Для этого составим таблицу 7.
Таблица 7
Показатели рентабельности по периодам, %
|
Покупатель |
Прогнозный объем продаж в натуральном выражении | |||||||||||
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал | |||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
|
1.Рентабельность оборота |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
5,9 |
14,1 |
18,2 |
18,2 |
18,2 |
18,2 |
|
2.Рентабельность затрат |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
6,3 |
16,4 |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
22,2 |
|
3.Рентабельность основного капитала |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
4,0 |
11,5 |
16,5 |
16,5 |
16,5 |
16,5 |
|
4.Рентабельность оборотного капитала |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
15,9 |
45,5 |
65,1 |
65,1 |
65,1 |
65,1 |
|
5.Рентабельность заемного капитала |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
4,0 |
11,5 |
16,5 |
16,5 |
16,5 |
16,5 |
Другое по экономике
Риски в планировании
В первые десятилетия современного управления проектами
основное внимание было уделено планированию и контролю проекта. Но
повторяющиеся неудачи в достижении целей проекта, связанные с неучтенными
рисками, привели к пониманию необходимо ...